Comptable unique de PME

3 jours (21 heures)

CPTCPT-CUPME

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En suivant cette formation, vous allez :

  • Appréhender les différentes missions et responsabilités d'un comptable unique
  • Réaliser les clôtures comptables annuelles
  • Effectuer les déclarations sociales de l'entreprise
  • Déclarer les impôts et taxes
  • Déterminer un résultat fiscal.

Public concerné

  • Comptables occupant la fonction de comptable unique dans une PME ou une entité décentralisée.

Niveau requis

  • Avoir des connaissances de base en comptabilité générale.

Introduction

  • Présentation de chacun
  • Attentes et objectifs visés de chaque participant
  • Présentation de la formation

Maîtriser les notions fondamentales

  • Réglementation comptable
  • L'organisation du plan de comptes
  • Importance du dossier de travail
  • Principales échéances comptables, fiscales et sociales

Participer aux travaux de clôture annuelle

  • La régularisation des charges et des produits
  • Les comptes de tiers
    • La détection des créances douteuses
    • Le lettrage
    • La classification en créances irrécouvrables
  • Calcul d'amortissements
    • Dépréciations d'immobilisations
    • Méthode par composants
  • Inventaire physique et valorisation des stocks
    • FIFO (First In First Out)
    • LIFO (Last In First Out)
    • CUMP (Coût Unitaire Moyen Pondéré)...
  • Estimation des provisions : dépréciation des actifs immobilisés de l'actif circulant

Elaborer le dossier de révision annuelle

  • Analyse des cycles
  • Trésorerie / Financement, Achats / Fournisseurs, Ventes / Clients, Stocks / Travaux en cours...
  • Check-list des points de contrôle par cycle
  • Fiabiliser la révision des comptes

Préparer les déclarations sociales

  • Les différents documents
    • Formalités d'embauche
    • Contrats de travail
    • Attestations liées à la gestion du personnel...
  • Maîtriser l'essentiel de la paie
  • Comprendre la comptabilisation des écritures
  • Contrôler et justifier ses comptes de personnel
  • Les outils de la gestion du personnel
  • Elaborer un contrat de travail

Savoir déclarer les principaux impôts et taxes CVAE, CFE et TVA

  • Taxes assises sur les salaires
  • Déclaration et télédéclaration

Déterminer le résultat fiscal

  • Principaux cas de réintégration et de déduction
  • Tableau 2058 de la liasse fiscale
  • Calcul de l'IS
  • Taux de droit commun et taux réduit
  • Exonération des ZRR et ZFU
  • Production de la liasse fiscale et ses annexes

Synthèse de la session

  • Réflexion sur les applications concrètes que chacun peut mettre en oeuvre dans son environnement
  • Conseils personnalisés donnés par l'animateur à chaque participant
  • Bilan oral et évaluation à chaud

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