Clôturer son bilan

2 jours (14 heures)

CPTFI-BIL

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En suivant cette formation, vous allez :

  • Maîtriser les travaux d'inventaires comptables
  • Clôturer les documents de synthèse (bilan, compte de résultat et annexe).

Public concerné

  • Toute personne travaillant dans un service comptable et financier, contrôleurs de gestion, responsables de service comptable, administratif et financier.

Niveau requis

  • Etre autonome pour la gestion des écritures courantes de l'exercice.

Introduction

  • Présentation de chacun
  • Attentes et objectifs visés de chaque participant
  • Présentation de la formation

Enregistrer les travaux d'inventaire des immobilisations

  • Les amortissements : les règles, les modes, la comptabilisation et les incidences fiscales
  • Le traitement des dépenses d'entretien
  • La dépréciation des actifs : évaluer et enregistrer les pertes de valeur d'actifs

Comptabiliser et valoriser les stocks

  • Obligation d'effectuer un inventaire physique
  • Calculer le coût d'acquisition ou le coût de production
  • Constater les variations de stocks : inventaires
  • Enregistrer les dépréciations de stocks

Procéder à la clôture de l'exercice

  • Principe de rattachement à l'exercice des produits
  • Traiter les ventes et créances
  • Enregistrer les différentes écritures de régularisation
  • Comptabiliser la dépréciation des comptes clients
  • Evaluer les dettes et créances en monnaies étrangères

Evaluer le passif lors de la clôture de l'exercice

  • Définition d'une provision pour risques et charges
  • Conditions de fond et de forme pour constituer une provision
  • Evaluation et comptabilisation des provisions pour risques et charges

Effectuer les régularisations de charges et dettes à la clôture de l'exercice

  • Principe de rattachement à l'exercice des charges
  • Charges à payer et charges constatées d'avance

Comptabiliser les actifs financiers

  • Enregistrer les écritures d'inventaires liées aux opérations de placement et de financement
  • Comptabiliser les immobilisations financières, VMP et emprunts
  • Evaluer et comptabiliser les dépréciations

Elaborer le bilan et le compte de résultat

  • Enregistrer les opérations affectant le résultat exceptionnel
  • Comptabiliser l'impôt et la participation

Synthèse de la session

  • Réflexion sur les applications concrètes que chacun peut mettre en oeuvre dans son environnement
  • Conseils personnalisés donnés par l'animateur à chaque participant
  • Bilan oral et évaluation à chaud

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